درحال بارگذاری ...
دریافت مشاوره
حق بیمه چیست؛ سهم کارگر و کارفرما به چه صورت است؟

بیمه یا حق بیمه واژه‌ای است که تقریبا اکثر افراد با آن سر و کار دارند و یکی از مسایل مهم شغل و حرفه هر فردی را تشکیل می‌دهد.

«من بیمه هستم»، «جایی که کار می‌کنم بیمه‌‌ام را رد می‌کند»، «اگر در شرکت ما استخدام شوید تحت پوشش بیمه تامین اجتماعی قرار می‌گیرید» و «...»؛ اینها جملاتی هستند که بارها آنها را شنیده‌ایم و همین امر نشان دهنده نقش پررنگ بیمه در زندگی افراد و به ویژه شاغلان است.

افراد طی سالیان متمادی اقدام به پرداخت بیمه می‌کنند تا از مزایایی که سازمان تامین اجتماعی ایجاد کرده بهره‌مند شوند؛ مزایایی از جمله استفاده از بیمه‌های درمانی، بیمه بیکاری و استفاده از حقوق و مزایا در دوره بازنشستگی.

در این مقاله قصد داریم به این موضوع بپردازیم که حق بیمه تامین اجتماعی چیست و نحوه محاسبه حق بیمه به چه صورت است. همچنین در ادامه به اصطلاحات تخصصی این حوزه از جمله حق بیمه کارگر و حق بیمه کارفرما می‌پردازیم و نحوه محاسبه هرکدام را نیز شرح دهیم.

حق بیمه چیست؟

حق بیمه تامین اجتماعی در واقع همان مبالغی است که از سوی شخص بیمه شده به صورت ماهانه به سازمان تامین اجتماعی پرداخت می‌شود تا از امکانات و مزایایی که این سازمان در قوانین و مقررات خود تعیین کرده است بهره‌مند شود.

همچنین در ماده 2 قانون تامین اجتماعی در تعریف حق بیمه آمده است: «حق بیمه عبارت از وجوهی است که به حکم این قانون و برای استفاده از مزایای موضوع آن به سازمان پرداخت می‌گردد».

افراد شاغل حتما در فیش حقوقی خود در قسمت کسورات مبلغی تحت عنوان «بیمه» یا «حق بیمه» را دیده‌اند که از حقوق آنها کسر شده است.

نکته‌ای که وجود دارد درباره این است پرداخت حق بیمه به عهده چه کسی است؟

پاسخ به این صورت است که بخشی از حق بیمه تامین اجتماعی توسط کارفرما و بخش دیگر آن توسط کارکنان به سازمان امور امور مالیاتی پرداخت می‌شود.

حق بیمه‌ای که کارکنان باید پرداخت کنند توسط کارفرما از حقوق آنان کسر شده و به حساب سازمان تامین اجتماعی واریز می‌شود.

حق بیمه هر فرد میزان ثباتی نیست و بستگی به حقوق و دستمزد وی و همچنین تصمیمات هر ساله شورای عالی کار در مورد میزان دستمزد دارد و به همین دلیل میزان آن می‌تواند متغیر باشد.

به این صورت که حق بیمه فرد معادل 30 درصد حقوق دریافتی او بوده که اگر قصد دارد تحت پوشش بیمه سازمان تامین اجتماعی قرار بگیرد موظف است که این میزان را به عنوان حق بیمه پرداخت کند.

از میزان 30 درصد حقوقی برابر با حق بیمه تامین اجتماعی است سهم کارفرما 23 درصد و سهم کارگر تنها 7 درصد است.

به این ترتیب کارفرما موظف است که سهم حق بیمه کارگر که 7 درصد می‌باشد را از حقوق کارگر کسر کند و همراه با 23 درصد سهم حق بیمه‌ای که به عهده کارفرما است را در موعد مقرر به صورت ماهانه به سازمان تامین اجتماعی پرداخت کند.

نکته قابل توجه این است که 3 درصد از 23 درصد سهم حق بیمه‌ای که کارفرما مکلف به پرداخت آن است مربوط به بیمه بیکاری است.

بر اساس قوانین و مقررات تعریف شده، در صورتی که کارفرما حق بیمه کارکنان خود را پرداخت نکند یا اینکه با تاخیر آن را پرداخت کند مشمول پرداخت جریمه از سوی سازمان تامین اجتماعی خواهد شد.

بنابراین از محل عدم پرداخت حق بیمه از سوی کارگر، جریمه‌ای مشمول وی نمی‌شود و حق بیمه یک نوع مالیات تکلیفی بوده که بر عهده کارفرما است.

همانطور که در مطالب پیشین بلاگ به آن پرداخیتم، کارفرما موظف است لیست حقوق کارکنان خود را به سازمان تامین اجتماعی ارسال کند و بر اساس آن نیز اقدام به رد کردن لیست بیمه نماید.

بر اساس قوانین و مقررات تعریف شده در قانون تامین اجتماعی موارد زیر استنباط می‌شود:

حق بیمه از کدام پرداختی‌ها کسر می‌شود؟

حقوق، دستمزد، مزد مزیت‌های مستمر شغلی
کار اضافه، حق‌الزحمه، نوبت کاری

فوق‌العاده مربوط به حرفه‌های سخت و زیان آور

حق حضور در جلسه مزد مربوط به ایام تعطیلی
کمک هزینه‌های خانه پاداش مستمر
ایاب و ذهاب کارمندان که به شیوه ماهیانه جهت رفت و آمد به خانه و محل کار پرداخت می شود وجوه دریافتی اشخاصی که به صورت کارمزد مشغول به کار هستند
نسبت کاری دریافتی افراد کارآموز

حق بیمه از کدام پرداختی‌ها کسر نمی‌شود؟

عیدی

هزینه های مربوط به سفر و فوق العاده ماموریت

بازخرید روزهای مرخصی

هزینه مربوط به عائله مندی

پاداش مربوط به نهضت سوادآموزی

مابه التفاوت مربوط به کمک هزینه خواروبار و مسکن در هنگام بیماری

مزایای آخر کار و خسارت اخراج

پاداش مربوط به افزایش تولیدات

نحوه محاسبه حق بیمه چگونه است؟

همانطور که به طور مختصر در قسمت قبل به آن اشاره کردیم، حق بیمه مبلغی معادل 30 درصد حقوق دریافتی هر فردی بوده که باید به سازمان تامین اجتماعی پرداخت شود.

بنابراین در ابتدا باید مبلغ دستمزد هر فردی مشخص شود و سپس متناسب با آن، به میزان 30 درصد بابت حق بیمه از آن کسر می‌شود.

به عنوان مثال حداقل حق بیمه‌ پرداختی یک فرد در سال 1400 متناسب با حداقل حقوق دستمزد تعیین شده از سوی وزارت کار است.

حداقل حقوق و دستمزد در سال 1400 معادل دو میلیون و 655 هزار تومان بوده که 30 درصد آن بابات حق بیمه کسر می‌شود.

بنابراین میزان حق بیمه برای سال 1400 معادل 796 هزار تومان است.

حق بیمه کارگر و کارفرما نیز بر اساس این میزان تعیین می‌شود که در ادامه به آن می‌پردازیم.

نکته‌ای که در این بین وجود دارد این است که میزان حق بیمه‌ای که از حقوق کارگران کسر می‌شود نباید از کمترین حقوق تصویب شده از سوی وزارت کار کمتر باشد.

حق بیمه سهم کارفرما

بر اساس قانون تامین اجتماعی از میزان 30 درصد حقوق و دستمزد کارکنان که باید تحت عنوان حق بیمه تامین اجتماعی به طور ماهانه پرداخت شود، سهم کارفرما 23 درصد است.

به عنوان مثال حداقل حق بیمه‌ پرداختی کارفرما در سال 1400 متناسب با حداقل حقوق دستمزد تعیین شده از سوی وزارت کار معادل 610 هزار تومان است.

در صورتی که کارفرما در مهلت تعیین شده (برابر با آخرین روز ماه بعد) اقدام به ارسال لیست بیمه و پرداخت حق بیمه نکند، مشمول جریمه سازمان تامین اجتماعی معادل 2 درصد به ازای هر ماه خواهد شد.

حق بیمه سهم کارگر

بر اساس قانون تامین اجتماعی از میزان 30 درصد حقوق و دستمزد کارکنان که باید تحت عنوان حق بیمه تامین اجتماعی به طور ماهانه پرداخت شود، سهم کارگر 7 درصد است.

به عنوان مثال حداقل حق بیمه‌ پرداختی کارگر در سال 1400 متناسب با حداقل حقوق دستمزد تعیین شده از سوی وزارت کار معادل 185 هزار تومان است.

حق بیمه تامین اجتماعی چقدر است؟

برابر است با 30 درصد از حقوق دریافتی فرد حق بیمه سهم کارفرما برابر است با 23%
حق بیمه سهم کارگر برابر است با 7%

نکته‌ای که وجود دارد این است که افرادی که اقدام به پرداخت حق بیمه از نوع بیمه اختیاری می‌نمایند (یعنی کارفرمایی ندارند) که نوع بیمه‌های خویش‌فرما است متناسب با نرخ افزایش دستمزد اعلامی از سوی شورای کار، افزایش می‌یابد.

سخن پایانی

در این مقاله به جوانب مختلف حق بیمه تامین اجتماعی پرداختیم و ابتدا توضیح دادیم که حق بیمه چیست و پرداخت آن چه مزایایی را برای بیمه‌شده فراهم می‌آورد.

در ادامه نیز به این پرداختیم که میزان این حق بیمه چقدر است و سهم کارگر و کارفرما هر کدام به تفکیک چگونه محاسبه می‌شود.

شما می‌توانید در صورت کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه از خدمات مشاوره تلفنی و حضوری الو بیزینس برخوردار شوید.

 

مشاوران مرتبط
علیرضا زنگنه ابراهیمی - مشاور کار و تامین اجتماعی
علیرضا زنگنه ابراهیمی
مشاور کار و تامین اجتماعی

سوابق کاری و تحصیلی علیرضا زنگنه ابراهیمی باعث شده تا او بتواند در زمینه‌های مختلفی حقوقی خصوصا قانون کار و تامین اجتماعی مشاروه تخصصی ارائه دهد.

درخواست مشاوره 5,000 تومان در دقیقه
بیشتر
قاسم موذنی - مشاور بیمه، امور مالی و مالیاتی و حسابداری، مطالعات امکانسنجی و کسب و کار
قاسم موذنی
مشاور بیمه، امور مالی و مالیاتی و حسابداری، مطالعات امکانسنجی و کسب و کار

قاسم موذنی از سال ۱۳۸۳ تاکنون به عنوان مشاوره بیمه و قانون کار در زمینه های تامین اجتماعی، مالی و مالیات فعالیت دارد.

درخواست مشاوره 10,000 تومان در دقیقه
بیشتر
آرمین خوشوقتی - مدیر منابع انسانی سینره، عضو مراجع حل اختلاف وزارت کار
آرمین خوشوقتی
مدیر منابع انسانی سینره، عضو مراجع حل اختلاف وزارت کار

آرمین خوشوقتی از سال ۱۳۷۳فعالیت خود در زمینه بیمه، قانون کار و تامین اجتماعی را شروع کرده و هم اکنون مدیر منابع انسانی شرکت طبیعت زنده (سینره) است.

درخواست مشاوره 15,000 تومان در دقیقه
بیشتر
  • سوال خودتون رو به با جزئیات کامل مطرح کنید تا مشاوران برتر الوبیزنس به اونها جواب بدهند

  • سلام خسته نباشید، هفت درصد کسورات تامین اجتماعی سهم کارمند، چند درصد ازش سهم بیمه درمان یا همان دفترچه‌های درمانی وچند درصدازش بابت بازنشستگی پایان خدمت است؟

خانه دسته‌بندی پروفایل