درحال بارگذاری ...

مالیات و امور مالی


مالیات، به دو دلیل بسیار مهم است. دلیل اول این است که به دلیل بار مالی قابل توجه، اثر مهمی بر سودآوری شرکت دارد و دلیل دوم این که در صورتیکه شرکت نسبت به بعضی از نکات قانونی آگاهی نداشته باشد، ممکن با جرائم سنگینی مواجه شود. لذا هر نوع کسب و کاری، لازم است کاملاً نسبت به تکالیف مالیاتی کسب و کار خود آشنایی داشته باشد.

 

 دریافت کد اقتصادی
کد اقتصادی شماره ای است 12 رقمی که بر طبق قانون برای اشخاص حقیقی و حقوقی که به تولید کالا و خدمات می پردازند وضع شده است. این کد جهت شناسایی شرکت در واحد مالیاتی استفاده می شود.بر این اساس، مطابق قانون مالیاتی تصویب شده،تمامی شرکت های ثبت شده ملزم به اخذ کد اقتصادی می باشند.
هر شرکت و یا موسسه بعد از اینکه به ثبت رسید و آگهی تأسیس آن صادر شد باید طی دو ماه در دارایی تشکیل پرونده داده و برای اخذ کد اقتصادی اقدام نماید.اهمیت تشکیل پرونده مالیاتی از آن جا معلوم می شود که وقتی شرکت تأسیس می شود بدون داشتن پرونده مالیاتی نمی تواند برای اخذ کد اقتصادی اقدام نماید. به همین دلیل شرکت نمی تواند اقدام به عقد قرار داد کرده و فعالیت خود را شروع کند. هم چنین شرکت نمی تواند در پایان سال مالی، اظهارنامه مالیاتی  فعالیت یا عدم فعالیت خود را به دارایی تسلیم کند

 

 

همراهان ما در حوزه مالیات و امور مالی

  • پرسش شما

    سوال خودتون رو به با جزئیات کامل مطرح کنید تا مشاوران برتر الوبیز به اونها جواب بدهند

  • سلام شرکتی دانش بنیان هستیم و میخوایم محصول خودمون رو بفروشیم چند درصد رو به عنوان مالیات روی قیمت جنس بکشیم؟

  • ۱۰ الی ۲۰ درصد بعنوان مالیات به شرط صحت اسناد مالی

  • وقتی با همچین سوالی از یک شرکت دانش بنیان مواجه میشیم مشخصه میشه که این شرکت در حوزه مالی بسیار اطلاعات کمی دارند. به دوستان بفرمایید که برای آنالیز قیمت محصول، نیاز به یک متخصص دارید. البته این موضوعی است که تقریبا اکثر شرکتها دچار ضعف هستند و در عارضه یابی های صورت گرفته توسط اینجانب، کمتر محصولی پیدا میشه که دارای آنالیز قیمت باشه، بخش کوچکی از آنالیز قیمت مربوط به مالیاتی است که شما میفرمایید که میزان مالیات هم باید با آنالیز تعیین شود.
    حتما توصیه میکنم از یک متخصص در حوزه اقتصاد مهندسی کمک بگیرند.

  • سلام
    مالیات حقوق برای ماه هایی که لیست بیمه ارسال نشده است چگونه است؟

  • سلام اینکه شما کارفرما باشید یا حقوق گیرنده پاسخ کمی متفاوت خواهد بود ولی در هر حال اگر کارفرمایی لیست بیمه رد نکرده باشد (علت چه بوده؟) ولی حقوق پرداخت کرده و در اسناد مالی آن را به سازمان دارایی اعلام کرده است و میزان حقوق های پرداختی نیز از مالیات معاف نیست دیر یا زود باید مالیات حقوق پرداخت شود (با این توضیح که مالیات حقوق از حقوق کارگر یا کارمند کسر و به دارایی پرداخت میشود). ولی اگر حقوقی پرداخت نکرده است باید بتواند عدم پرداخت حقوق را به دارایی ثابت کند و دلیل موجه ارائه نماید مانند تعطیلی موقت کارگاه یا تعدیل نیرو به علت کاهش فعالیت کارگاه و از این قبیل. توصیه میشود قبل از هر اقدامی با مشاور مالیاتی حوزه خود مشورت کنید.

  • سلام. مالیات حقوق با توجه به فیش حقوقی و میزان معافیت مالیاتی مشخص و واریز میشه ارتباطی با لیست بیمه نداره.

  • باسلام و عرض ادب
    همانطور که میدانید در اغلب کسب و کارهای امروز، از زمان صدور فاکتور و تحویل به مشتری تا دریافت مبلغ فاکتور از مشتری گاهی زمانی طولانی است. (مثلاً ۴ ماه و یا حتی بیشتر)
    در اینصورت پرداخت مالیات بر ارزش افزوده فاکتور صادره بلافاصله پس از پایان فصل بعهده فروشنده است و متاسفانه در هر صورت بطور اجبار این مبلغ میبایست پرداخت شود در حالیکه دریافتی از خریدار صورت نگرفته و این برای شرکتهای خصوصی با گردش نقد پایین بسیار فشار سنگینی است.
    آیا قانون راهکاری برای این مشکل دارد؟

  • سلام بله متاسفانه این مشکل خیلی از شرکتهاست و درست این است ارزش افزوده فاکتورهای وصول شده پرداخت و الباقی در طول سال اخذ و پرداخت شود. در واقع معاملات مثل مالیات عملکرد سالانه گزارش شود و نه فصلی اما اگر در لابلای کتاب قانون چیزی هم باشد اجرا نمیشود. فعلا راه کار پرداخت تقسیطی آن است ۳۰ درصد نقد و الباقی حداکثر تا ۶ قسط که چکهای آن تحویل دارایی میگردد.

  • چرا آموزش و مشاوره در حوزه مالیاتی اهمیت دارد؟

  • باتوجه تغییرات قوانین مالیاتی و گستردگی آن، همچنین مواردی که جرم مالیاتی محسوب می شوند و جریمه های موجود در قانون باعث می شود لزوم مراجعه به مشاوره در حوزه مالیاتی هرچه بیشتر احساس شود.

  • نحوه تعاملات با سازمان مالیاتی چگونه است؟

  • تمام ارتباطات از جمله ارسال فهرست ها و اظهارنامه ها و ثبت نام به وسیله نرم افزارهای آنلاین و آفلاین صورت می گیرد.

  • ارتباط با سازمان مالیاتی چگونه است؟

  • نحوه ارتباط بدین گونه است که معدیان در ابتدا باید در سایت امور مالیاتی ثبت نام کنند و سپس تمام اقدامات لازم را از این طریق صورت دهند. توضیحات بیشتر در ویدئو بیان شده است.

  • سازوکار اعتراض به مالیات چیست؟

  • اگر شخص یا شرکت معترض باشد باید حداکثر ظرف مدت 30 روز اعتراضش رو اعلام و ثبت بکند و اگر نکند، مالیات قطعی محسوب میشود.

  • تکالیف مالیاتی کسب و کارهای نوپای حوزه فناوری اطلاعات چیست؟

  • بسته به شخصیت حقیقی یا حقوقی فرق دارد. نکته ای که هست اغلب معافیت های مالیاتی برای اشخاص حقوقی و شرکتها است نه برای مشاغل.

  • شرکتها پس از ثبت، چه اقدامات و فرآیندهای مالیاتی را بایستی در دستور کار قرار دهند؟

  • شرکت چه به درآمد رسیده باشد یا نه، بایستی حتما نسبت به ارسال اظهارنامه اقدام کنند و به اینکه آیا حقوق پرداخت می کند یا نه و اینکه آیا اجاره پرداخت می کند یا نه و .... تکالیف مالیاتی خاصی بر عهده دارد

  • مالیات تکلیفی چیست؟

  • قبلا ماده 104 بود، مجموعه ای به شما خدمات ارائه کرد، باید 5% مالیات کسر بشود که الان نیست اما مالیات تکلیفی مکانی که اجاره میکنید هنوز هست، بابت نقد پرداختی محل اجاره باید به نسبت اینکه که طرف مقابل شخص یا شرکت هست، مشمول مالیات میشود و شرکتهای خارجی که اگر نمایندگی نداشته باشه ، بابت نقد پرداختی، مالیات تکلیفی رو کسر بکند و بحث دیگه قرارداد با شخص حقیقی است بحث اینه که فعالیت شغلی اش هست، شما لزومی ندارد که برای این شخص مالیاتی در نظر بگیرید و میتونید در معاملات فصلی بیاد و اگر شما کارفرمای دوم هستید، اگر کارفرمای اول معافیت رو اعمال کرده شما به عنوان کارفرمای دوم نمیتونید و 10% باید مالیات کسر کنید.

  • بین تکالیف مالیاتی شرکتهای تولیدی و خدماتی تفاوتی وجود داره؟

  • تکالیف مالیاتی آنها متفاوت نیست. تنها از این نظر که محول و یا خدمات انها معاف از مالیات باشد، تفاوت وجود دارد.

  • در معاملات فصلی اگر قرارداد پیمانکاری بسته شده باشد ولی صورت وضعیت نداده باشیم, آیا باید در معاملات فصلی آورده شود؟

  • چون صورت وضعیت در حکم فاکتور است و بر اساس آن پرداخت صورت می پذیرد, اگر صورت وضعیت ارائه نشده باشد نیازی به ذکر آن در معاملات فصلی نیست.

  • خیر

  • اگر فقط قرارداد منعقد شده باشه و کاری انجام نشده باشد، نیازی نیست

  • سلام. من مدیر عامل یک شرکت دانش بنیان هستم. کد اقتصادی رو دادم یک شرکتی بگیرن و پس از دو ماه ادعا می کنن که گرفتن اما در سامانه اداره مالیات آخرین پیامی که درج شده این هست که شکیبا باشید تا کد اقصادی صادر بشه. من چطور میتونم مطمئن بشم که قطعا کد گرفته شده که هزینشون رو پرداخت کنم؟

  • وقتی کد اقتصادی صادر میشود، امور مالیاتی از سیستم برگه ای چاپ میکند که مشخصات شرکت و کد اقتصادی را صادر میکند. علاوه بر این در ثبت نام کد اقتصادی، کاربری و رمز عبور صادر میشود، میتوانید با استفاده از این کاربری و رمز عبور، وارد سامانه کد اقتصادی بشوید و اطلاعات و وضعیت ثبت نامی شرکت را مشاهده نمایید. سایت ثبت نام کد اقتصادی e۳. tax. gov. ir

  • اسناد مالی خود را چگونه تنظیم کنیم تا ملزم به پرداخت مالیات و بیمه گزاف نشویم؟

  • بهترین روش، رعایت قوانین مالیاتی، تامین اجتماعی و هر قانون و عرفی که در وقوع رویدادهای مالی شرکت موثر است، استفاده از حسابداران و مدیران مالی مجرب و آشنا به قوانین در بهبود وضعیت مالی بسیار موثر خواهد بود.

  • اگر اداره امور مالیاتی و کارکنان آن در حق ارباب رجوع موجب تخلف شوند چه مراجعی رسیدگی می کند؟

  • قانون مالياتهاي مستقيم - ماده ۲۶۴چاپ مطلب
    ماده ۲۶۴- وظایف دادستان انتظامی مالیاتی به شرح زیر است:

    الف - رسیدگی و کشف تخلفات و تقصیرات ‌مأموران مالیاتی و نمایندگان سازمان امور مالیاتی کشور در هیأت‌های حل اختلاف مالیاتی و همچنین سایر مأموران که طبق این قانون در امر ‌وصول مالیات دخالت دارند و نیز کسانی که با حفظ سمت وظایف مأموران مزبور را انجام می‌دهند و تعقیب آنها. (۱)

    ب - تحقیق در جهات اخلاقی و اعمال و رفتار افراد مذکور.

    پ - اعلام نظر نسبت به ترفیع مقام مأموران مالیاتی و‌ نمایندگان سازمان امور مالیاتی کشور در هیأت‌های حل اختلاف مالیاتی.

    ت - اقامه دعوی علیه مودیان و مأموران مالیاتی که در این قانون پیش‌بینی شده است.

  • در این خصوص ماده ۶۰۰ قانون مجازات اسلامی میتونه کمک کنه

  • اگر به دلایلی اظهارنامه عملکرد در موعد مقرر ارسال نشده تکلیف چیست؟

  • عدم تسلیم اظهارنامه ی مالیاتی در زمان تعیین شده برای اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل، شامل ۳۰ درصد جریمه مالیات علی الراس تعیین شده و سایر اشخاص نیز ۱۰ درصد مالیات تعیین شده خواهد بود.
    جریمه های تعیین شده عدم ارائه ی به موقع اظهارنامه ی مالیاتی، غیرقابل بخشش و در هر شرایطی باید پرداخت بشه.
    برای اشخاص حقوقی ضمن این جرایم شرکت هم از برخی حقوق و امتیازات مالیاتی محروم میشه.

  • اگر فاکتوری فاقد مشخصات فروشنده از قبیل کد ملی و نام و نام خانوادگی باشد موجب عدم قبول در زمان رسیدگی می شود؟

  • براساس ماده ۱۴۷و ۱۴۸ ق.م.م اگر فاکتور فاقد مشخصات خریدار یا فروشنده باشد موجب برگشت هزینه ها می شود اگر تأثیر در درآمد شرکت ایجاد نماید موجب ردی دفاتر نیز می گردد .

  • آیا کارکنان شاغل در مناطق کمتر توسعه یافته مشمول معافیت مالیات حقوق می گردند یا خیر؟

  • بله، طبق ماده ٩٢ قانون مالیاتی مستقیم، حقوق کارکنان در مناطق کمتر توسعه یافته ٥٠٪؜ بخشودگی مالیات دارد.

  • آیا شرکت ها در زمان درج نام تجاری محصولات دانش بنیان خود در فاکتورها و یا قراردادهای فروش لازم است اصول مشخصی را رعایت نمایند؟

  • آیا شرکت های دانش بنیان مستقر در پارک علم و فناوری که توسط کارگروه نیز به تایید رسیده اند می­توانند به طور هم زمان از معافیتهای مالیاتی ماده ۳ و ۹ قانون استفاده نمایند؟

  • آیا شرکت های دانش بنیان مستقر در پارک های علم و فناوری (و یا مناطق آزاد)، لازم است برای استفاده از معافیت ماده ۹ قانون به کارگروه مراجعه نمایند؟

  • شرکت هایی که در سال مالی ۱۳۹۳ به تایید کارگروه رسیده بودند، از چه طریقی می­ توانند معافیت مالیاتی خود در سال مالی ۱۳۹۳ را پیگیری نمایند؟

متاسفانه هیچ محتوای مرتبط وجود ندارد.

متاسفانه هیچ محتوای مرتبط وجود ندارد.

متاسفانه هیچ محتوای مرتبط وجود ندارد.

متاسفانه هیچ محتوای مرتبط وجود ندارد.